Résumé:
نهدف من خلال هذه الدراسة إلى البحث عن مختلف النماذج التي تستخدمها البنوك التجارية لاتخاذ قرار منح الائتمان وإبراز مدى مساهمتها في تحسين كفاءة محافظها المالية، توصلنا إلى وجود العديد من النماذج قسمناها إلى ثلاثة أقسام: نماذج كيفية (كلاسيكية)، نماذج التنبؤ بالفشل ونماذج أخرى معيارية وهيكلية، قمنا بتحليل آلية عمل هذه النماذج وكيفية مساهمتها في تحسين كفاءة المحفظة المالية للبنوك، ثم دراسة إمكانية تطبيقها في البيئة المصرفية الجزائرية؛
استخدمنا نماذج التنبؤ بالفشل لتقدير نموذج للتنبؤ بفشل الشركات المقترضة من البنوك التجاريةBNA, BDL, AGB, NATIXIS . اعتمدنا على بيانات محاسبية تتمثل في 16 نسبة مالية مستخرجة من القوائم المالية لعينة مكونة من 50 شركة مقترضة خلال الفترة 2006-2017. تتضمن هذه العينة 31 شركة سليمة و19 شركة فاشلة. وباستخدام نموذج التحليل التمييزي توصلنا إلى تقدير نموذج للتنبؤ بالفشل يتكون من 15 متغير حقق نسبة تنبؤ صحيح بلغت 74 %يساهم في تحسين كفاءة المحفظة المالية للبنوك
